大数据“天眼”锁定疑点 擒获一批虚开发票团伙

大数据“天眼”锁定疑点 擒获一批虚开发票团伙

金羊网讯 记者严丽梅，通讯员刘超、蒋琳珊报道：记者7月30日从广东省税务局了解到，近年来，随着“放管服”改革的深入推进，大量市场主体低门槛进入市场，为税收风险管理带来了不少挑战。对此，广东省税务局创新打造数据决策型智慧风险防控体系，通过自主研发的“机器学习”算法，开启税收风险防控数据“天眼”，成功地在部分地区找出一批虚开发票团伙，有力打击了涉税违法犯罪活动。

大数据分析精准打击发票虚开

“前端放开了，后续的监管就要跟上。”广东省税务局负责征管和科技发展工作的陈学著介绍，该局自主研发“机器学习”算法研判发票虚开潜在风险，将风险管理关口前移，运用大数据分析精准打击发票虚开行为。

陈学著介绍，该项创新应用依托风险管理系统和大数据平台，让计算机利用已有的海量数据，集成日常征管经验，通过复杂的逻辑回归模型和公式，形成较为科学的“机器学习”模型。模型可对涉税数据进行分析，预测纳税人虚开发票趋势，实现了事前预判、事中干扰和事后监管的精准度成倍提升。

据了解，税务部门传统的防范发票虚开风险管理模型较为依赖税务干部业务水平和工作经验的主观判断性，模型涉及指标数量多是票面信息，指标之间逻辑关系较为简单。而“机器学习”算法则是通过“机器智能化”预测纳税人的虚开风险指数，结合实名办税的有关数据，锁定风险指数较大的纳税人并开展精准到人的风险防控，大大降低了对税务人员业务主观经验的依赖性。

16户企业涉嫌虚开发票4.06亿元

“目前，我们已在全省完成‘机器学习’算法的初步验证工作，根据验证算法的风险指向，对风险等级较高的纳税人及其关联自然人采取了防范措施，并根据算法提供的线索，在部分地区找出一批虚开发票团伙，‘机器学习’算法成果得到了有效检验。”陈学著说。

据介绍，广东省税务局运用“机器学习”算法，对省内114户疑点企业进行分析，发现有13组疑似团伙，涉嫌虚开发票企业98户。其中，21户已被采取严格限量供应发票、异常增值税扣税凭证管理、暂停网上申报业务和纳税评估等措施；通过对另一户虚开嫌疑明显的企业开展延伸分析，发现该企业的办税员同时兼任16户同行业的其他企业办税员，16户企业中大部分企业开业后领用了几百份万元发票，且购进货物发票显示多为手机整机，销项发票显示多为集成电路、摄像头、电芯、镜头、主板等手机零件，进销比对严重不匹配。通过基层核查，发现该16户企业疑似同一虚开团伙，涉嫌虚开增值税专用发票合计4.06亿元。

同时，按照“机器算法”扫描结果，省税务局联合公安部门查获一个虚开增值税专用发票的窝点，抓获6名犯罪嫌疑人。涉嫌虚开增值税专用发票的企业共14户，涉嫌虚开增值税专用发票价税合计1.95亿元。